סעיף 125ד' – פטור ממס על רווחים
(נכון לשנת המס 2021)
חוסכים שהם או בני זוגם נולדו לפני 1949 זכאים להחזר מס על הכנסות מריבית בגין פיקדון בבנק או תכנית חיסכון, החל מהגיעם לגיל 67
המוצר המזכה
הפקדה חד פעמית או שוטפת לפוליסת חסכון באחת מחברות הביטוח.
זכאים:
אדם או אחד מבני הזוג אשר נולדו לפני 01.01.1949, ולפחות אחד מהם מעל גיל 67
(על פי החוק שבתאריך 01.01.2003 מלאו לאחד מבני הזוג 55 שנה)
הזכאות:
מתחלקת ל – 2 אפשרויות:
אם רק החוסך או רק בן זוג/תו בלבד נולדו לפני 1949:
פטור ממס רווח הון על הרווחים שתוכנית החסכון הרוויחה ועד לגובה של 13,440 ₪ בשנה.
במידה והרוויחו מעל לסכום זה, ישלמו את המס על החלק שמעל בלבד.
הדמיית סימולציה:
רווח שנתי 13,440 ₪
מס רווחי הון (3,360 ₪)
שאמור להיות משולם(25%)
גובה הפטור השנתי – 3,360 ₪
אם גם החוסך וגם בן זוג/תו בלבד נולדו לפני 1949:
פטור ממס רווח הון על הרווחים שתוכנית החסכון הרוויחה ועד לגובה של 16,560 ₪ בשנה.
במידה והרוויחו מעל לסכום זה, ישלמו את המס על החלק שמעל בלבד.
הדמיית סימולציה:
רווח שנתי 16,560 ₪
מס רווחי הון (4,140 ₪)
שאמור להיות משולם(25%)
גובה הפטור השנתי – 4,140 ₪
| זכאות | תקרת הפטור | החזר מס |
| יחיד | 13,440 ₪ | 3,360 ₪ |
| זוג | 16,560 ₪ | 4,140 ₪ |
- בכל מקרה לא ישולם לחוסכים החזר מס בסכום גבוה יותר מסכום המס ששילמו בפועל.
- על הרווחים שמעל סכום הפטור לפי סעיף 125ד', ישולם מס רווחי הון מלא.
תהליך מימוש הזכות:
על מנת ליהנות מהחזר המס, עלינו לבצע "פדיון רעיוני" ולבקש בקשה להחזר מס מרשות המסים.
בחברות הביטוח ישנו טופס ייעודי לביצוע "משיכה" או "מכירה" רעיונית, כלומר, כאילו משכנו את הכספים וכעת עלינו לשלם כעת מס על הרווחים.
חברת הביטוח תפיק לכם אישור מס, איתו ניגשים לרשות המסים עם טופס בקשה להחזר מס(טופס 135 – סעיף 16) ונהנים מהחזר המס ישירות לחשבון הבנק.
הפטור הינו שנתי, ועל כן עליכם לבצע את ההליך הנ"ל מדי שנה.
ביצוע "פדיון רעיוני" ("מכירה רעיונית")
מול חברת הביטוח
לאחר שתהקבל אישור המס
מילוי טופס 135 של רשות המסים
דגש על סעיף 16 – למלא את סכום המס שנוכה
בצורה מקוונת
או
טופס ידני לשנת 2020
שליחת אישור המס + טופס 135
קבלת ההחזר באופן אוטומטי לחשבון הבנק של החוסך
לפרטים נוספים אודות מוצר החסכון ואפשרויות המימוש של זכויותיכם
פנו אלינו כבר היום
